Kami digunakan dalam kasus ini akaun - cek untuk koleksi
Perakaunan pendaftaran transaksi yang mempengaruhi aliran tunai syarikat membolehkan yang terakhir untuk mengetahui baki nya akaun bankDalam usaha untuk mengawal ini kira-kira, ia adalah perlu untuk melakukan bank perdamaian dengan bank pernyataan yang dikeluarkan oleh bank untuk syarikat itu. Dalam rakaman itu transaksi tunai (resit atau pengeluaran), salah satu tradisinya menggunakan akaun berikut: Apabila firma beberapa akaun bank (kadang-kadang bahkan di institusi dengan bank yang berbeza), ia adalah perlu untuk membuat sub-tanggung ke akaun untuk setiap akaun bank. Untuk mendapatkan satu perakaunan, memberikan yang paling setia imej mungkin untuk pemimpin, ia adalah perlu yang baki akaun bank perakaunan (akaun) mewakili jumlah minimum pada bahagian pelupusan syarikat. Ini bermakna: Dalam hal keutamaan untuk merakam semua transaksi tunai ketika mereka muncul di bank kenyataan, itu adalah risiko yang pemimpin lupa bahwa cek telah dikeluarkan dan melakukan tambahan peraturan yang menyatakan pada kenyataan bahwa keseimbangan adalah positif. Dalam situasi ini, ketika cek telah ditunaikan dengan pembekal, organisasi mungkin mencari sendiri pendek.
Ada yang kira-kira sama dengan jumlah
Mematuhi peraturan yang disebut di atas boleh digunakan untuk menghindari situasi ini. Perniagaan yang menerima banyak cek mungkin mempunyai masalah untuk mengikuti mereka rawatan perakaunan antara tarikh mereka menerima mereka dan tarikh mereka sebenarnya dikumpulkan (muncul di bank kenyataan). Penggunaan yang tergantung akaun membolehkan yang lebih baik untuk mengikuti lagu. Ini digunakan membolehkan untuk membezakan antara situasi di mana seorang pelanggan tidak dibayar, atau cek akan telah diterima tetapi tidak kena pada tempatnya. Lima belas bulan januari, syarikat X menghantar faktur untuk menjual barang-barang untuk pelanggan di Sana selama. Pada sembilan belas bulan februari, syarikat X menerima cek untuk. dalam penyelesaian faktur ini Ia adalah disimpan di bank yang berusia tujuh belas bulan februari dan muncul di bank kenyataan bertarikh sebagai sepuluh-lapan bulan februari. Bank perdamaian adalah untuk mendamaikan akaun perakaunan bank dengan operasi ditunjukkan oleh kenyataan bank. Selesai bank perdamaian boleh dibawa keluar dalam bentuk meja atau akaun di T. Apabila semua jurang telah dikenal pasti, kita harus mencari dengan pengiraan yang sama keseimbangan antara akaun - perakaunan bank dan baki bank kenyataan, tetapi dengan arah yang berlawanan. Akaun penghutang (aliran tunai yang positif) bersamaan dengan kredit baki bank kenyataan.
Setelah pasti jurang, dan baki bank perdamaian diperolehi, syarikat mesti rekod perakaunan niaga di bank kenyataan (dan wajar), dan tidak hadir dalam jurnal.
Ia adalah perlu untuk pertama memastikan bahawa kau memulai dengan baik dengan yang sama baki bank (secara terbalik). enam sen (dari januari ke akaun dan dua bulan januari untuk kenyataan). Skor bermula, masing-masing, dari ini tarikh dan keseimbangan. Ia juga perlu untuk setuju pada tarikh berhenti penggabungan. Demi kesederhanaan, kita akan ingat pada akhir bulan januari. Langkah selanjutnya adalah untuk menunjukkan transaksi bank kenyataan dan dalam akaun. Mereka muncul di sini, di kuning.
Dalam merah, muncul garis hadir dalam rekod dan hadir dari akunting, dan di hijau, operasi di perakaunan dan tidak dalam kenyataan bank.
langkah untuk memeriksa yang satu mendapati ia baik keseimbangan baki. Kami telah memilih tahun ini untuk mengadakan persembahan untuk pertimbangan di T. Ia adalah perlu pertama untuk menunjukkan dalam setiap akaun dan keseimbangan yang diperolehi pada tiga puluh pertama bulan januari, untuk perakaunan, debit keseimbangan (SD), tiga puluh dan untuk bank kenyataan, kredit keseimbangan (SC), lima puluh. Satu hasil begitu juga dengan ekstrak akaun, mengikuti garis hijau tidak hadir di bank kenyataan. Dua operasi (cek dibayar untuk akauntan bertauliah lima belas bulan januari dan cek untuk insurans Assurtout tiga puluh-pertama bulan januari) sesuai dengan dua cek yang dikeluarkan oleh syarikat tapi tidak lagi ditunaikan dengan pembekal. Ini dua cek akan muncul di masa depan untuk debit bank kenyataan. Ia menunjukkan dengan itu jumlah ini untuk debit akaun dalam T sama.
Baki mendapat adalah sama tetapi bertentangan rasa, bank perdamaian itu seimbang.
Ada yang positif kira-kira, (penghutang perakaunan dan kredit pada kenyataan). Langkah terakhir adalah untuk rekod perakaunan transaksi bank kenyataan, tidak hadir dari akaun (tandai merah).
